1. Все документы для получения имущественного налогового вычета
  2. Общая информация
  3. Документы для получения имущественного налогового вычета за квартиру
  4. Налоговые вычеты НДФЛ
  5. Налоговые вычеты и 3-НДФЛ
  6. Стандартные налоговые вычеты
  7. Имущественные налоговые вычеты
  8. Использование налоговых вычетов при приобретении жилья по ипотеке
  9. Налоговые вычеты по кредитам
  10. Налоговый вычет на строиетельство
  11. Налоговые вычеты при покупке квартиры или дома на жилищные сертификаты
  12. Покупка и продажа недвижимости: когда могут быть использованы налоговые вычеты
  13. Социальные налоговые вычеты
  14. Вычет за обучение
  15. Налоговый вычет на лечение
  16. Заключение

Для подачи декларации о предоставлении имущественного налогового вычета при строительстве либо приобретении жилого дома, квартиры, комнаты, или доли в них, необходимо заполнить заявление и приложить все указанные в нем документы

Декларация сдаётся в Налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации.

Для заполнения декларации необходимо направить в наш адрес:

  1. ИНН налогоплательщика.
  2. Отсканированную копию паспорта (главный разворот и страница с пропиской), либо сообщить следующие данные:
    • ФИО;
    • место рождения;
    • серия и номер паспорта;
    • дата выдачи;
    • кем выдан;
    • адрес регистрации (по паспорту).
  3. Справка о заработной плате (форма 2-НДФЛ).
  4. Копию свидетельства о праве собственности, либо указать полные данные об имуществе и праве собственности (дата регистрации, полный адрес приобретенного недвижимого имущества, доля).
  5. Если имущественный вычет предоставлялся в предыдущих налоговых периодах, указать сумму остатка, переходящего на данный налоговый период. при покупке имущества:
  6. Копию договора купли-продажи, либо указать дату, номер и сумму по договору.
  7. Копию акта приема-передачи, либо указать дату данного акта. при строительстве:
  8. Копии документов, подтверждающих фактически произведенные расходы (чеки, накладные и прочее), либо указать сумму данных расходов. при пользовании кредитами (займами) израсходованными на новое строительство, либо приобретение:
  9. Копия кредитного (ипотечного) договора.
  10. Справка с банка об уплаченных процентах.

Для корректного заполнения декларации необходимо предоставить копии всех вышеперечисленных документов, либо указать в письме данные в полном объеме!

Вы провели определенные операции со своим имуществом, а это значит, имеете право на имущественный налоговый вычет. Имущественный налоговый вычет представляет собой налоговую льготу, позволяющую вернуть физическим лицам до 260000 рублей при покупке жилья. При покупке недвижимости через ипотеку физическое лицо сможет вернуть и 13 % с суммы уплаченных в счет погашения кредита процентов.

В 2013 году вы можете получить имущественные вычеты 2012, 2011, 2010 годов. Для этого вам нужно заполнить налоговую декларацию, которая позволит осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры, комнаты, или жилого дома и приложить к ней необходимые документы. Это можно сделать самостоятельно, а можно обратиться к специалистам компании “Поллукс” и сэкономить время и деньги.

Наша компания сопровождает наших клиентов до момента поступления суммы подоходного налога на счет в банке, и в рамках существующего налогового законодательства мы стараемся сделать все, чтобы эта сумма была максимальной. По закону возврату подлежит налог на доходы физических лиц (ндфл), исчисленный по ставке 13% и удержанный с доходов покупателя жилого дома или квартиры за последние три года.

Необходимые документы на налоговый вычет на квартиру:

  1. Справка из бухгалтерии по месту работы о полученных доходах и удержанных налогах за прошедший год (форма 2-НДФЛ);
  2. Ксерокопии документов, которые подтверждают право собственности на жилой дом, комнату или квартиру;
  3. Ксерокопии квитанций, чеков, расписок и платежных поручений, а также паспорта;
  4. Свидетельство о государственной регистрации;
  5. Копии документов, которые;
  6. Реквизиты банковского счета для перечисления денег;

Гарантии "Поллукс"

  1. Наши специалисты занимаются заполнением налоговых деклараций с 2004 года;
  2. Мы ведем постоянный мониторинг изменений в налоговом законодательстве;
  3. Специалисты компании Поллукс сопровождают клиента до возврата подоходного налога на счет приобретателя жилого имущества.

Ошибки в заполнении, несвоевременно предпринятые действия и срок возврата подоходного налога может существенно увеличиться. Мы поможем вам обеспечить наименьший срок получения имущественного вычета. С тарифами на оказываемые нашей компанией услуги вы можете ознакомиться в разделе Тарифы.

Налоговые вычеты НДФЛ

Налоговый вычет, используемый при налогообложении физических лиц, — это налоговая льгота, позволяющая уменьшить размер налогооблагаемой базы и, соответственно, размер налогов, исчисляемых по ставке 13%. Порядок и правила использования налоговых вычетов оговариваются в статьях 210 и 224 Налогового кодекса Российской Федерации. Наиболее актуальными для физических лиц-налогоплательщиков являются стандартные налоговые вычеты, так называемые имущественные налоговые вычеты и социальные налоговые вычеты. Следует отметить, что налоговые вычеты 2012 года, будь то стандартные вычеты 2012, имущественные налоговые вычеты 2012 или социальные вычеты 2012, не сильно изменились по сравнению с налоговыми вычетами 2011 или 2010 годов. Основное, что следует учитывать налогоплательщику, решившему воспользоваться налоговыми вычетами — это то, что использоваться они могут только для уменьшения доходов, ставка налога для которых составляет 13%.

Стандартные налоговые вычеты

Использовать для уменьшения своей налогооблагаемой базы стандартные налоговые вычеты могут только определенные категории граждан. В отличие от социальных и имущественных, налоговые вычеты стандартного типа не соотносятся с расходами определенной категории и могут быть использованы налогоплательщиком каждый месяц. Таким образом, доходы физических лиц, принадлежащих к определенным категориям, полученные ими за отчетный период, могут быть снижены на сумму стандартных налоговых вычетов. Для каждой категории физических лиц, которые могут использовать стандартные налоговые вычеты, их размер фиксирован и регулярно подвергается индексации. Так, к примеру, налоговые вычеты для различных категорий налогоплательщиков имеют размеры — 3 000, 1 000, 500 и 400 рублей. Стандартные налоговые вычеты перетерпели изменения только по части своего размера. Использовать такие вычеты могут следующие категории налогоплательщиков: участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, инвалиды ВОВ, инвалиды из числа военнослужащих, получивших инвалидность I, II и III групп в результате ранений, контузий или увечий, которые они получили при защите СССР или Российской Федерации. Налоговый вычет для таких налогоплательщиков составляет 3 000 рублей.

Следующая категория граждан, которые могут получить налоговый вычет в 2012 году и могла получить его в прошлые отчетные периоды, — это Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, инвалиды с детства, инвалиды I и II групп, родители и супруги военнослужащих, погибших при защите Советского Союза или Российской Федерации. Налоговый вычет для таких налогоплательщиков составляет 500 рублей.

Налоговый вычет, размер которого установлен 400 рублей, может быть использован налогоплательщиками, не принадлежащими к вышеперечисленным категориям граждан.

Стандартные налоговые вычеты на детей

На получение налогового вычета стандартного типа могут рассчитывать родители, на попечение которых находится ребенок. Рассчитывать на получение налогового вычета могут как родные родители, так и попечители и опекуны. Сумма налогового вычета на ребенка составляет 1 400 рублей. В тех случаях, когда на попечении родителей находятся несколько детей, то налоговые вычеты предоставляются на каждого ребенка в отдельности. Очень важным для налогоплательщиков такой категории является и то, что налоговый вычет 2012 на детей предоставляется вне зависимости от того, было ли получение налоговых вычетов других типов.

Имущественные налоговые вычеты

Налогоплательщики, в случаях, установленных действующим законодательством, могут использовать и так называемые имущественные вычеты. Заполнение декларации по форме 3 НДФЛ, в таких случаях, может осуществляться с учетом следующих сумм, уменьшающих налогооблагаемую базу:

  • суммы, которые налогоплательщик получил в отчетном периоде от продажи квартир (имущественный вычеты при продаже квартиры), жилых домов, дач, садовых домиков, комнат, приватизированных жилых помещений, земельных участков и долей в них, находящихся в его собственности менее трех лет и не превышающих по своей стоимости 2 000 000 рублей. Также имущественные вычеты отчетного года могут учитывать суммы, полученные им от продажи другого имущества , стоимость которого не превышает 125 000 рублей. В тех случаях, если такое имущество находилось в собственности налогоплательщика более трех лет, то имущественные вычеты при продаже имущества могут учитывать полные суммы, полученные от его реализации;
  • суммы расходов, которые налогоплательщик потратил на новое строительство, приобретение квартиры или жилого дома (налоговые вычеты при покупке квартиры или дома), комнаты или долей в их собственности, а также расходы по оплате процентов по кредитам, полученным и израсходованным на новое строительство, приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или долей в их собственности. Суммы налогового имущественного вычета в таких случаях соответствуют суммам, которые фактически израсходовал налогоплательщик.

Следует иметь в виду, что максимальный размер налоговых имущественных вычетов 2012, на которые налогоплательщик должен ориентироваться при заполнении декларации по форме 3 НДФЛ, не может превышать 2 000 000 рублей, без учета сумм, которые были направлены на погашение процентов по целевым займам, полученным от кредитных организаций. Такой лимит распространяется только на правоотношения, которые возникли с 1 января 2008 года. В тех случаях, если правоотношения на имущество возникли до этой даты, то максимальный размер имущественного вычета 2012 не может превышать 1 000 000 рублей. То есть, заполнение налоговой декларации с учетом имущественного вычета, предоставляемого в размере 2 000 000 рублей, можно осуществлять только в том случае, если налогоплательщик приобрел недвижимость после 1 января 2008 года.

Заполнение декларации 3 НДФЛ для предоставления имущественного вычета должно подтверждаться следующими документами (документы на налоговый вычет на квартиру и другое имущество):

  • Заявление налогоплательщика о предоставлении имущественного налогового вычета;
  • Справка с места работы налогоплательщика, выписанная по форме 2-НДФЛ, подтверждающая его доходы за прошедший отчетный период;
  • Паспорт налогоплательщика;
  • Копии документов о праве собственности на дом, квартиру или другое недвижимое имущество;
  • Платежные документы, подтверждающие факт того, что налогоплательщик понес определенные расходы: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения или банковские выписки;
  • Реквизиты банка, куда необходимо будет перечислять денежные средства;
  • Копия кредитного договора, если недвижимость была приобретена по ипотеке;
  • Банковские выписки, свидетельствующие о факте погашения процентов по кредиту.

Порядок использования имущественных вычетов при расчете налогов

Ситуации, связанные с использованием имущественных налоговых вычетов при расчете налога на недвижимость физических лиц, НК РФ трактует следующим образом: покупатели жилья или осуществляющие строительство жилья (участвующих в нем) имеют право на получение имущественного налогового вычета (возврат подоходного налога при покупке квартиры и другой недвижимости) в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них (подп. 2 п.1 ст. 220 НК РФ).

Решив воспользоваться своим правом на применение имущественных налоговых вычетов, будь это при исчислении налога на недвижимость физических лиц, многие налогоплательщики сталкиваются с определенными трудностями. Такие трудности, чаще всего, связаны с тем, что налогоплательщик, заполняющий декларацию и рассчитывающий налог или возврат подоходного налога при покупке квартиры, который он должен заплатить или получить обратно, не учитывает требования Налогового Кодекса в отношении порядка применения налоговых вычетов за квартиру или другие виды недвижимости. Для того, чтобы не оказаться в подобной ситуации, необходимо точно соблюдать эти требования, на которых мы и хотим остановиться подробнее.

Что следует иметь в виду при использовании имущественных налоговых вычетов

Первое, что необходимо помнить — это то, что если вы уже использовали имущественный вычет в период с 2001 года, то повторно он не может быть применен. Если же такой имущественный вычет был использован до 2001 года, то его можно применить, к примеру, в качестве вычета 2012 года или имущественного вычета 2011 года.

Следующее, что необходимо помнить, — это то, что с 01.01.2008 года общая сумма имущественного вычета, не может превышать 2 000 000 рублей. В этой сумме, что важно, не учитываются расходы, связанные с погашением процентов по целевым займам, полученным и израсходованным налогоплательщиком на приобретение недвижимости или ее строительство. То есть, если стоимость недвижимости составляет менее 2 000 000 рублей, то налогоплательщик может подтвердить свои дополнительные расходы и использовать их для формирования налогооблагаемой базы или для возврата подоходного налога за квартиру или другой объект недвижимости. В противном случае (если недвижимость стоит более 2 000 000 рублей), налог на квартиру или любую другую недвижимость рассчитывается с учетом имущественного вычета, максимальная сумма которого оговорена в НК РФ — 2 000 000 рублей. Следует иметь в виду, что имущественный налоговый вычет определяется для всего строения, а не для отдельных квартир или пристроек. Поэтому, если собственников у такого строения несколько, то налоговый имущественный вычет — налоговый вычет при продаже квартиры, разделяется между ними в пропорции, равной их долям в собственности. В отдельных случаях допускается разделять сумму налогового имущественного вычета между совместными собственниками объекта недвижимости — по их договоренности. Так, к примеру, если квартира приобретена супружеской парой и при этом их доли собственности — этой квартирой - не оговорены, то при расчете налога на квартиру или других налогов, налоговый имущественный вычет на квартиру может быть распределен между супругами так, как они сами решат.

Третье требование налогового законодательства, относящееся к вопросам использования налоговых имущественных вычетов на квартиру или другой объект недвижимости при расчете налога на квартиру или любых других налогов, а также сумм возврата подоходного налога за квартиру, заключается в том, что такие имущественные вычеты могут быть использованы только в том случае, если средства, израсходованные налогоплательщиком на приобретение или строительство объекта недвижимости, являются его собственностью.

Использование имущественных вычетов при приобретении недостроенных объектов недвижимости

Немногие, наверное, знают, что на размер налоговых вычетов за квартиру или жилой дом, используемых при формировании налогооблагаемой базы, могут влиять не только расходы, понесенные на приобретение объекта недвижимости, но и денежные суммы, которые были затрачены на приобретение отделочных материалов, а также на расходы, связанные с оплатой ремонтных работ. Использоваться такие налоговые вычеты за квартиру или дом могут лишь в том случае, если в договоре купли-продажи объекта недвижимости указывается, что он приобретается без отделки. До 2005 года, когда в Налоговом Кодексе были даны четкие разъяснения относительно возможности получения имущественных вычетов (налоговых вычетов при покупке жилья) в случаях, связанных с недостроенным или неотделанным объектом недвижимости, работники налоговых органов могли трактовать этот вопрос по своему усмотрению. Теперь же, при расчете имущественных налоговых вычетов, расходы на строительство и ремонт могут быть использованы при условии предоставления соответствующих документов.

Документами, дающими возможность рассчитывать на налоговый вычет за квартиру или жилой дом при расчете налогооблагаемой базы, являются:

  • для жилых домов (готовых, строящихся или неотделанных): документы на право собственности таким домом;
  • для квартир (готовых, строящихся или неотделанных): договор купли-продажи данной квартиры или долей в собственности на нее, акт о передаче квартиры в собственность налогоплательщику, а также другие документы, которые подтверждают право полной или долевой собственности на нее.
  • Таким образом, имея на руках только договор купли-продажи на незавершенный или неотделанный объект недвижимости, либо другие документы, подтверждающие собственность на нее, налогоплательщик вправе рассчитывать на предоставление налогового вычета за квартиру или дом при формировании налогооблагаемой базы и расчете налогов. Между тем, следует иметь в виду, что сам налоговый вычет за квартиру может быть фактически предоставлен только после сдачи объекта недвижимости в эксплуатацию и передаче его налогоплательщику по соответствующему акту.

Особые случаи использования налоговых имущественных вычетов

Существуют особые случаи, при которых использование налоговых вычетов за квартиру или жилой дом может быть сопряжено с некоторыми сложностями. Одними из наиболее распространенных из таких случаев являются сделки с недвижимостью, совершаемые между налогоплательщиками, состоящими в браке, отношении родства и свойства. Согласно письму Минфина РФ № 03-05-01-04/250, от 27.07.2005 года, налоговые вычеты за квартиру или дом при расчете налогооблагаемой базы не могут быть использованы, если сделка купли-продажи совершена между родственниками, которые являются взаимозависимыми лицами. Между тем, в Налоговом Кодексе (ст. 220, п. 1, подп. 2) данная ситуация трактуется таким образом, что налоговые вычеты за квартиру или дом не могут быть использованы тогда, когда сделка купли-продажи недвижимости совершена между любыми физическими лицами, которые являются взаимозависимыми. Согласно 20 статье НК, признать физические лица взаимозависимыми и выявить факт того, что их отношения могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров, работ или услуг, могут только судебные органы. То есть, отказать в использовании налоговых вычетов при продаже квартиры или дома налоговые органы могут только в том случае, если есть решение суда, признавшего факт наличия взаимозависимости между физическими лицами, участвовавшими в заключение сделки с недвижимостью. Естественно, такое решение не требуется, если налицо имеется семейственная связь между такими участниками сделки.

Различные варианты использования имущественных налоговых вычетов

С 1 января 2005 года при расчете налогов налогоплательщики имеют возможность выбирать порядок предоставления имущественных вычетов как при продаже квартиры или дома, так и налоговых вычетов при покупке жилья, которые им положены по действующему законодательству. Так, по желанию налогоплательщика, имущественные налоговые вычеты: вычеты при покупке жилья или предоставление налогового вычета при продаже недвижимости могут быть предоставлены по окончании налогового периода, либо в любой период времени, ограниченный его рамками.

В том случае, если налогоплательщик решит воспользоваться получением имущественного вычета 2012 или другого отчетного года по окончании налогового периода и уменьшить, тем самым, свою налогооблагаемую базу и, соответственно, налог на квартиру и другие налоги, он должен подготовить следующие документы на налоговый вычет на квартиру или дом:

  • декларацию о доходах за отчетный период;
  • письменное заявление о предоставлении налогового вычета;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (в том числе — строящийся) или доли собственности;
  • договор купли-продажи недвижимости, доли в ней, документы о праве собственности на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры налогоплательщику или ее доли, если она является совместной собственностью;
  • правильно-оформленные документы, подтверждающие факт того, что налогоплательщиком были понесены расходы, связанные с приобретением квартиры и производством отделочных работ.

После того, как за налогоплательщиком будет признано право получения имущественных вычетов: налоговых имущественных вычетов при покупке квартиры или получение налогового вычета при продаже недвижимости, на их сумму будет уменьшена налогооблагаемая база, по которой и рассчитывается налог на доходы физических лиц. Если до этого с налогоплательщика были удержаны налоги, не учитывающие налоговые вычеты при продаже недвижимого имущества или имущественные вычеты при покупке комнаты или дома, то возникшая разница будет ему возвращена на банковский счет, который он должен будет открыть. Что удобно, если налоговый вычет: вычет при покупке квартиры или получение налогового вычета при продаже недвижимости не удалось использовать в полном объеме в текущем налоговом периоде, то его остаток может быть учтен при расчете имущественного налогового вычета 2012 или получении имущественного вычета 2013 года.

Использование налоговых вычетов при приобретении жилья по ипотеке

Имущественный вычет при покупке квартиры по ипотечной программе состоит из двух основных частей:

  • налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке, размер которого определяется стоимостью объекта недвижимости, расположенного на территории Российской Федерации;
  • имущественный вычет при покупке квартиры, сумма которого соответствует расходам, связанным с обеспечением кредита: оплата процентов и банковских расходов. Следует иметь в виду, что налоговые вычеты при покупке квартиры по ипотеке могут быть использованы лишь в том случае, если кредит был получен от кредитных и иных организаций, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации. Кроме этого, документы на налоговый вычет на квартиру, в таких случаях, должны подтверждать тот факт, что кредит был потрачен на приобретение жилья.
  • Налоговые вычеты по кредитам

    Получение налогового вычета при покупке квартиры или другого объекта недвижимости может быть использовано и в том случае, если для этого использовался кредит. Имущественный налоговый вычет, в таких случаях, может содержать в себе и расходы по оплате процентной ставки такого кредита. Основным условием для получения налогового вычета при покупке жилья на кредитные деньги является целевое назначение такого кредита. То есть, налогоплательщик, планирующий получение налогового вычета на сумму кредитных средств и процентов по их использованию, должен позаботиться о том, чтобы назначением такого кредита было именно приобретение недвижимости. Во всех остальных случаях налоговый вычет при покупке жилья просто не будет предоставлен.

    Налоговые вычеты на строительство

    Порядок предоставления имущественных вычетов на расходы, связанные со строительством дома, аналогичен порядку использования налоговых вычетов при покупке жилья. В таких случаях, как и при получении вычета при покупке квартиры или жилого дома, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие все расходы, которые он фактически понес. Более подробную информацию вы можете посмотреть на странице Возврат налога при строительстве дома

    Налоговые вычеты при покупке квартиры или дома на жилищные сертификаты

    Налоговые вычеты при покупке квартиры на жилищные сертификаты, могут быть предоставлены при соблюдении определенных условий. Для того, чтобы уточнить эти условия и получить вычет при покупке квартиры 2012 или 2011, вам необходимо связаться со специалистами нашей компании «Поллукс». Возврат подоходного налога при покупке квартиры на жилищные сертификаты имеет много нюансов, учесть которые способны только квалифицированные специалисты.

    Покупка и продажа недвижимости: когда могут быть использованы налоговые вычеты

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома — не единственная возможность воспользоваться имущественными налоговыми вычетами. Учесть расходы при составлении налоговой декларации и уменьшить свою налогооблагаемую базу можно и в тех случаях, когда налогоплательщик приобретает земельный участок, садовый дом, дачу или доли в их собственности. Так же, как и при оформлении вычета на покупку квартиры, документы в таких случаях должны подтверждать факт такого приобретения самим налогоплательщиком. Как при покупке квартиры, вычет, предоставляемый в таких случаях, может содержать в себе расходы на строительство и ремонт, если они подтверждены документально. Вычет при покупке квартиры, как известно, может содержать в себе расходы, понесенные налогоплательщиком в прошлых отчетных периодах. Точно также можно поступить и в случае приобретения других объектов недвижимости. Следует отметить, что налоговые имущественные вычеты за более ранние периоды отличаются только максимальными ставками, но похожи по своей сути и порядку оформления.

    Социальные налоговые вычеты

    Так же, как и в случае с покупкой квартиры, вычеты, связанные с расходами на социальные нужды, могут быть предоставлены в тех случаях, когда налогоплательщик может подтвердить расходы, которые он фактически оплатил. Такими расходами, в случае с социальными вычетами, могут быть расходы на свое образование и образование детей, расходы на лечение (в том числе, лечение своих детей и родителей), а также расходы по приобретению лекарственных препаратов. Как и в случае с покупкой квартиры, вычеты на социальные нужды должны быть подтверждены целым рядом документов, которые предоставляются налогоплательщиком в налоговый орган по месту своей регистрации. Сумма социальных налоговых вычетов, соответствует сумме понесенных расходов, но не может превышать максимальных ставок, оговоренных в Налоговом кодексе. Конечно, по сравнению с покупкой квартиры, вычеты на социальные нужды намного меньше, но они сопоставимы с теми расходами, которые обычно оплачиваются в таких случаях. Что характерно, в отличие от покупки квартиры, вычеты на социальные нужды могут быть предоставлены сразу по нескольким статьям расходов: обучение, лечение, приобретение лекарств.

    Налоговые вычеты за обучение

    В случае предоставления налоговых вычетов на обучение, налогоплательщику оплачиваются расходы, оплаченные им за свое обучение, а также родителями за обучение своих детей, возраст которых не превышает 24 года, опекунами или попечителями за обучение своих подопечных, возраст которых не превышает 18 лет. Социально налоговые вычеты в таких случаях производятся в сумме фактически понесенных расходов, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка из расчета на обоих родителей, попечителей или опекунов. Более подробную информацию вы можете узнать на странице - Налоговый вычет за обучение.

    Налоговый вычет на лечение

    Социальные вычеты на лечение предусматривают расходы налогоплательщика, понесенные им в отчетном периоде за лечение в медицинских учреждения Российской Федерации, расходы налогоплательщика на лечение своей супруги (супруга), родителей и детей, возраст которых не превышает 18 лет, в медицинских учреждения Российской Федерации, согласно перечня №1, утвержденного Правительством Российской Федерации, расходы, понесенные налогоплательщиком на приобретение медикаментов, согласно перечня лекарственных средств №2, утвержденного Правительством Российской Федерации, которые им назначил лечащий врач и они были приобретены на личные средства налогоплательщика. Кроме этого, социально налоговые вычеты предусмотрены в тех случаях, когда налогоплательщик воспользовался дорогостоящими видами лечения, перечисленными в перечне №3, утвержденном Правительством Российской Федерации. Социальные вычеты на лечение, при условии документального подтверждения понесенных расходов, производятся в сумме фактически понесенных налогоплательщиком расходов.

    • В отличие от оформления вычетов на покупку квартиры, вычеты на лечение предоставляются на основании следующего перечня документов:
    • Заявление налогоплательщика о предоставлении вычета;
    • Копия договора, заключенного с медицинским учреждением Российской Федерации на предоставление медицинских услуг или прохождение дорогостоящего лечения;
    • Копия лицензии, выданной медицинскому учреждению, которая подтверждает его право на оказание услуг подобного рода;
    • Платежные документы, подтверждающие факт того, что налогоплательщик понес определенные расходы: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения или банковские выписки;
    • Справка с места работы налогоплательщика, выписанная по форме 2-НДФЛ, подтверждающая его доходы за прошедший отчетный период;
    • Паспорт налогоплательщика;
    • Свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН), если таковое имеется.

    Как вы видите, предоставление налоговых вычетов: вычетов на покупку квартиры, вычетов на приобретение других объектов недвижимости, налоговых вычетов по расходам на обучение, лечение и оплату взносов по договору пенсионного страхования — это вопросы, требующие профессионального подхода. Обеспечить такой подход и квалифицированно решить все вопросы, касающиеся налогового законодательства, способны специалисты нашей компании «Полукс», имеющие соответствующие знания и достаточный опыт работы.


aab0c792da505bef7d44d27ea9b0388a.png
Заказать обратный звонок  
ФИО *
Телефон *