О налоговом и двойном налоговом вычете

На сегодняшний день очень важно знать свои права, дабы защитить себя от различных неприятностей, а также не упустить возможность пополнить бюджет своей семьи.

Многим известно о возврате налогового вычета при покупке квартиры или другого жилья, но не каждый знает как его получить в двойном, а то и больше, размере.

За какие расходы полагается налоговый вычет?

Вычет возможно осуществить только на определенный тип недвижимости. Например, за приобретение недвижимости за границей имущественный возврат не положен. На территории нашей страны вычет можно получить после приобретения таких видов недвижимости:

1. Квартиры, дома или комнаты, а также вычет можно оформить и при покупке доли собственности;

2. Приобретение в долевом строительстве, т.е. покупка в новостройках.

3. Земельные участки под новое строительство;

4. Земельные участки с имеющимися на них домами.

У кого есть возможность получения налогового вычета?

Тут всё понятно: если Вы работаете официально с «белой» зарплатой, выплачиваете с нее подоходный налог и являетесь гражданином России, то сможете получить имущественный вычет, как на себя, так и на детей, на которых оформляете долю собственности в купленной недвижимости. Значения не имеет родные дети или приемные, находящиеся под вашим опекунством или на вашем попечительстве.

Условия получения налогового вычета

Основное условие — оформить вычет может только тот человек, который делает расходы и одновременно является налогоплательщиком! Вы не получите вычет, если расходы по покупке взял на себя работодатель или кто-то ещё.

Невозможно оформить налоговый возврат, если жилье приобретено с использованием средств материнского капитала или бюджетных средств РФ, например, социальных пособий, различных государственных программ или субсидий. Если с их применением оплачена какая-то часть имущества, то вычет Вы будете оформлять и получать только на оставшуюся сумму.

Пример. Вы купили квартиру, стоимостью 1,9 млн. рублей и частично расплатились материнским капиталом (453 026 рублей). Сумма Вашего налогового вычета будет рассчитана так: (1 900 000 руб. — 453 026 руб.)*13%, то есть, вернуть в виде вычета получится 188 106,62 руб. вместо 247 000 рублей.

Налоговый вычет невозможен, если сделка по покупке совершается между родственниками, начальниками и подчиненными.

Тонкости при оформлении имущественных налоговых вычетов

Максимальная сумма, установленная государством на одного человека, с которой ему положен налоговый возврат, равна 2 млн. рублей. Значит, Вы можете рассчитывать на сумму в 260 000 руб. Если сумма покупки была менее 2 млн. рублей, то 13 % будет рассчитываться с ее фактической стоимости.

Но не переживайте раньше времени, Вы имеете право получить все 260 000 т.р.. Если эта сумма не была выплачена при покупке первого жилья, то при следующей вы так же можете воспользоваться своим правом, пока в сумме выплаты по налоговым возвратам не составят 13% от 2 млн. рублей.

Например, Вами приобретена квартира стоимостью 1 500 000 руб., налоговый вычет получен в размере 195 000 руб. За вами остаётся право на 65 000 руб. налогового вычета. Вы сможете вернуть их при следующей покупки квартиры, дома или земельного участка. Но как только Вами будет получена полная сумма имущественного вычета, т.е.260 т. руб., Вы полностью реализуете свое право на получение налогового вычета и больше не сможете на него претендовать.

Какую сумму налогового возврата Вы получите, напрямую зависит от вашей зарплаты, а не только от стоимости имущества. Вы сможете рассчитывать только на сумму уплаченных налогов за прошедший год. Например, у человека с официальной зарплатой 45 000 рублей, налогов было уплачено на сумму 70 200 рублей, а значит и вычет будет не больше этой суммы. Радует, что получение налогового возврата можно «растянуть» и оформлять его год за годом, пока вам не будет выплачена вся сумма.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Собрать придется внушительный пакет документов:

1. Договор о приобретении.

2. Паспорт (копия).

3. Заполненная декларация 3-НДФЛ.

4. Справка 2-НДФЛ с места работы.

5. Документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика.

6. Если вы покупали квартиру или комнату в строящемся доме, понадобится договор участия в долевом строительстве и передаточный акт;

7. Если вы оформляете жильё или долю в нём, приложите свидетельство о рождении ребенка / решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства;

8. Документы, отображающие ваши расходы:

o квитанции к приходно-кассовым ордерам.

o выписки из банка о переводе денег со счета покупателя на счет продавца.

o товарные и кассовые чеки.

o акты о покупке материалов у физ. лиц, с указанием в них данных продавца.

Для подачи заявление на получение вычета можно лично прийти с пакетом документов в налоговую инспекцию, либо заполнить электронное заявление в своем кабинете на сайте ФНС.

Как оформить несколько вычетов на одну покупку?

Первый вариант. Когда оба покупателя оплатили покупку своей доли самостоятельно, то каждый из них может получить налоговый вычет со своих фактических расходов:

Пример: Муж с женой, Иван и Наталья купили квартиру стоимостью 5 млн. рублей, оплатив её поровну и оформив доли по 50% на каждого. Это значит, каждый из них может получить вычет с 2 млн. руб. на каждого - по 260 тыс. руб .

Второй вариант. Если за покупку рассчитывается один из супругов, то супруги могут поделить расходы друг на друга в любых пропорциях на основании "заявления супругов о распределении фактических расходов".

Пример. Артем и Полина Шмелевы купили дом за 4 млн. руб., оплатил покупку муж. В этом случае каждый из супругов может получить по 260 000 рублей максимального вычета, подав в налоговую инспекцию заявление о распределении фактических расходов в пропорциях 50% (2 млн. руб.) — Шмелев А.А., 50% (2 млн. руб.) — Шмелева П.В.

Эти семьи вернут в свой бюджет по 520 тыс. рублей. Есть случаи, когда можно получить и больше!

Третий вариант. Когда стоимость жилья позволяет получить больше двух вычетов, можно задействовать в этом и несовершеннолетних детей. Если ребенку выделили долю собственности, то родители (или один из них) может получить за него налоговый вычет. Супруги в этом случае решают на кого будет оформляться вычет из доли имущества ребенка. Вычет произведется на основании поданного в налоговый орган заявления о распределении вычета ребенка между супругами.

Пример. Супруги Елена и Максим Петровы купили квартиру за 6 млн. руб., распределив по 1/3 доли между собой и шестилетним сыном Андреем. Каждый собственник в праве рассчитывать на вычет с суммы 2 млн. руб. Семья решила, что Максим получит вычет за долю сына. В результате он получит вычет с 4 млн. руб. (за свою и за долю сына), а Елена получит вычет с 2 млн. руб. за свою долю.

В итоге семья вернёт в бюджет 780 тыс. руб.

Четвертый вариант. Семья, где два несовершеннолетних ребенка, совершила покупку дорогостоящего жилья, например, загородного дома, стоимостью в 10 млн. руб. В данном варианте оба супруга увеличивают размер своего вычета за счет детей.

Таким образом, семье удастся вернуть 1,040 млн. рублей.

Важно! Ваш ребенок в будущем также имеет право на получение налогового возврата до 260 т.руб. при покупке уже своей собственной недвижимости, а если он оформит долю и на ребенка, то соответственно и в большем размере.

Зная свои права и применяя данные знания в налоговых аспектах при покупки жилья, вы сможете вернуть часть своих расходов.